Was kostet ein Steuerberater?

Kurz: Ohne Vereinbarung rechnet ein Steuerberater nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Sie kennt drei Arten von Gebühren, und für fast jede gibt sie einen Rahmen statt eines festen Preises vor.

• Wertgebühr Die meisten Leistungen: ein Bruchteil der vollen Gebühr aus einer der Tabellen A bis D, abhängig vom Gegenstandswert, etwa den Einkünften bei der Einkommensteuererklärung oder dem Umsatz bei der Buchführung (§ 10 StBVV).
• Zeitgebühr 16,50 € bis 41,00 € je angefangene Viertelstunde, wo die StBVV sie vorsieht oder sich kein Wert schätzen lässt (§ 13).
• Betragsrahmen Feste Euro-Spannen, etwa 6 bis 30 € je Lohnabrechnung (§ 34) oder 10 bis 30 € für die Meldung eines Kassensystems (§ 23 Abs. 2).

Wo im Rahmen die Gebühr liegt, bestimmt die Kanzlei nach Umfang und Schwierigkeit der Arbeit, der Bedeutung der Sache und deinen Einkommens- und Vermögensverhältnissen, ein besonderes Haftungsrisiko darf sie mitzählen (§ 11). Für einen Durchschnittsfall gilt die Mitte des Rahmens als üblicher Ansatz, die Mittelgebühr. Der Rechner zeigt alle drei Stufen.

Dazu kommen die Auslagen: Post und Telefon pauschal 20 % der Gebühr, höchstens 20 € je Angelegenheit (§ 16), Kopien und Reisekosten nach Aufwand (§§ 17, 18), und auf alles 19 % Umsatzsteuer (§ 15).

Die volle Gebühr (10/10) steigt mit dem Gegenstandswert in Stufen. Tabelle A gilt für Beratung und Steuererklärungen, Tabelle B für Abschlüsse und die EÜR, Tabelle C für die laufende Buchführung, Tabelle D für land- und forstwirtschaftliche Betriebe nach Fläche und Umsatz.

Über 600.000 € steigt Tabelle A um 149 € je angefangene 50.000 €, Tabelle C über 500.000 € um 36 € je angefangene 50.000 €. Die vollständigen Tabellen stehen in den Anlagen der StBVV: Tabelle A, Tabelle B, Tabelle C, Tabelle D.

Für die Einkommensteuererklärung berechnet die Kanzlei 1/10 bis 6/10 einer vollen Gebühr nach Tabelle A; Gegenstandswert ist die Summe der positiven Einkünfte, mindestens 8.000 € (§ 24 Abs. 1 Nr. 1). Dazu kommt für jede Einkunftsart eine eigene Überschussrechnung, für den Arbeitslohn 1/20 bis 12/20 nach Tabelle A, Gegenstandswert der höhere Betrag aus Einnahmen und Werbungskosten (§ 27).

Mit einer vermieteten Wohnung (12.000 € Miete, 7.000 € Kosten) steigt die Mittelgebühr bei 50.000 € Lohn auf 1.412 €, weil Anlage V eine eigene Überschussrechnung ist; bei mehreren Objekten zählt jedes einzeln (§ 27 Abs. 2). Ein Paar mit 55.000 € und 38.000 € Bruttolohn kommt auf 1.711 €.

Für einfache Fälle nehmen viele Kanzleien einen Festpreis. Arbeitnehmer, Rentner und Pensionäre ohne Gewerbe oder Selbständigkeit können auch Mitglied in einem Lohnsteuerhilfeverein werden, der mit einem Jahresbeitrag statt nach der StBVV rechnet (§ 4 Nr. 11 StBerG).

Selbstständige mit Einnahmen-Überschuss-Rechnung zahlen für die EÜR 5/10 bis 30/10 einer vollen Gebühr nach Tabelle B, Gegenstandswert der höhere Betrag aus Betriebseinnahmen und -ausgaben, mindestens 17.500 € (§ 25). Dazu kommen Einkommensteuererklärung, Umsatzsteuererklärung (1/10 bis 8/10 nach Tabelle A auf 10 % der Entgelte), für Gewerbetreibende mit mehr als 24.500 € Gewerbeertrag die Gewerbesteuererklärung und die Voranmeldungen, soweit die Kanzlei nicht ohnehin bucht.

„Buchhaltung selbst“ heißt: Die Kanzlei macht Abschluss, Erklärungen und vier Voranmeldungen. Mit Buchhaltung ist die Monatsgebühr nach Tabelle C enthalten, die Voranmeldungen sind dann abgegolten (§ 33 Abs. 8). Eine gewerbliche GbR mit 150.000 € Umsatz kommt mit Feststellungserklärung, EÜR, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung auf 2.836 € netto; die Erklärungen der Gesellschafter kommen dazu. Über firma.de gibt es die EÜR der GbR zum Festpreis ab 399 € netto.

Für den Jahresabschluss einer GmbH oder UG berechnet die Kanzlei 10/10 bis 40/10 einer vollen Gebühr nach Tabelle B (§ 35 Abs. 1 Nr. 1). Gegenstandswert ist das Mittel aus berichtigter Bilanzsumme und betrieblicher Jahresleistung, die Jahresleistung höchstens bis zum Fünffachen der Bilanzsumme (§ 35 Abs. 2). Bei 400.000 € Umsatz und 200.000 € Bilanzsumme sind das 300.000 €, die volle Gebühr 641 € und die Mittelgebühr 1.602,50 €.

Dazu kommen die Ableitung des steuerlichen Ergebnisses für die E-Bilanz (2/10 bis 10/10), ein Anhang, wenn die Gesellschaft keine Kleinstkapitalgesellschaft ist (2/10 bis 12/10), die Körperschaftsteuererklärung (2/10 bis 8/10 nach Tabelle A, mindestens 16.000 €), die Gewerbe- und die Umsatzsteuererklärung.

Den Jahresabschluss deiner GmbH oder UG erstellt über firma.de eine Partner-Steuerkanzlei zum Festpreis ab 1.249 € netto im Jahr, mit Steuererklärungen und E-Bilanz. Was deiner GmbH nach Steuern bleibt, rechnet der GmbH-Steuerrechner.

Die Buchführung kostet eine Monatsgebühr nach Tabelle C: 2/10 bis 12/10, wenn die Kanzlei auch kontiert, 1/10 bis 6/10, wenn du die Belege vorkontierst (§ 33). Gegenstandswert ist der höhere Betrag aus Jahresumsatz und Aufwand, bei der EÜR aus Betriebseinnahmen und -ausgaben.

Die Lohnabrechnung kostet 6 bis 30 € je Arbeitnehmer und Monat (§ 34 Abs. 2), nach deinen Buchungsunterlagen 2,50 bis 9,50 €; die erstmalige Einrichtung der Lohnkonten einmalig 6 bis 19 € je Arbeitnehmer. Die Lohnsteuer-Anmeldungen sind damit abgegolten. Über firma.de bucht eine Partner-Kanzlei digital zum Festpreis ab 99 € netto im Monat.

Nach Zeit rechnet die Kanzlei 16,50 € bis 41,00 € je angefangene Viertelstunde ab, 66 € bis 164 € in der Stunde zuzüglich Umsatzsteuer (§ 13). So abgerechnet werden etwa:

• die Prüfung eines Steuerbescheids (§ 28)
• die Teilnahme an einer Betriebsprüfung, Lohnsteuer-Außenprüfung oder Umsatzsteuer-Nachschau (§ 29 Nr. 1)
• die Einrichtung einer Buchführung (§ 32) und Abschlussvorarbeiten wie Inventur (§ 35 Abs. 3)
• Vorarbeiten, die über das übliche Maß erheblich hinausgehen (§§ 25, 27)

Ein Rat oder eine Auskunft kostet 1/10 bis 10/10 nach Tabelle A vom Wert der Frage (§ 21). Die erste Beratung eines Verbrauchers ist auf 190 € begrenzt, ein schriftliches Gutachten kostet 10/10 bis 30/10 (§ 22). Für einen Einspruch und Verfahren vor dem Finanzgericht gilt das Rechtsanwaltsvergütungsgesetz (§ 40).

Am 1. Juli 2025 ist die Fünfte Verordnung zur Änderung der StBVV in Kraft getreten (BGBl. 2025 I Nr. 105). Die wichtigsten Änderungen:

• Tabellen A bis D um rund 6 % höher.
• Zeitgebühr 16,50 € bis 41,00 € je angefangene Viertelstunde statt 30 bis 75 € je angefangene halbe Stunde.
• Lohn 6 bis 30 € statt 5 bis 28 € je Abrechnung, Einrichtung 6 bis 19 € statt 5 bis 18 €.
• Vereinbarung Eine niedrigere Vergütung ist jetzt ausdrücklich erlaubt (§ 4a), eine fehlerhafte Vereinbarung begrenzt auf die StBVV (§ 4b); die Pauschalvergütung des alten § 14 ist weggefallen.
• Neue Gebühren Grundsteuererklärung (§ 24 Abs. 1 Nr. 11a), Mindeststeuer (Nr. 4) und die Mitteilung elektronischer Kassensysteme (§ 23 Abs. 2).

Für Aufträge von vor dem 1. Juli 2025 galt das alte Recht weiter, für laufende Jahresvereinbarungen bis Ende 2025 (§ 41). Für alles, was 2026 abgerechnet wird, gelten die neuen Tabellen.

Pauschalen, Festpreise oder ein eigener Stundensatz brauchen eine Vergütungsvereinbarung in Textform, also mindestens per E-Mail. Sie muss als Vergütungsvereinbarung bezeichnet, von anderen Vereinbarungen deutlich abgesetzt sein und Art und Umfang des Auftrags nennen (§ 4 StBVV). Die Kanzlei muss dich in Textform darauf hinweisen, dass eine höhere oder niedrigere Vergütung vereinbart werden kann.

Liegt die Vereinbarung unter der StBVV, muss sie zu Leistung, Verantwortung und Haftungsrisiko passen (§ 4a). Fehlt die Form, kann die Kanzlei nicht mehr als die gesetzliche Vergütung fordern (§ 4b). Eine unangemessen hohe Vereinbarung kann ein Gericht herabsetzen (§ 4 Abs. 2).

Abrechnen darf die Kanzlei nur mit einer Berechnung in Textform: jede Gebühr mit kurzer Bezeichnung, Vorschrift und bei Wertgebühren dem Gegenstandswert, dazu Auslagen und Vorschüsse (§ 9). Zeitgebühren nach demselben Satz darf sie zusammenfassen.

Unternehmen setzen die Kosten der Kanzlei als Betriebsausgaben ab, die Umsatzsteuer darauf ziehen sie als Vorsteuer ab, wenn sie regelbesteuert sind. Als Privatperson gehört der Teil für die Ermittlung deiner Einkünfte, etwa die Anlagen N und V, zu den Werbungskosten. Die Kosten der Erklärung selbst und der Beratung zu privaten Fragen sind nicht absetzbar.

Lässt sich die Rechnung nicht klar aufteilen, etwa bei einem Pauschalpreis, teilst du sie nach dem Anteil der Arbeit auf; bei Kosten bis 100 € im Jahr folgt das Finanzamt deiner Zuordnung. Allgemeine Steuerinformation, keine Steuerberatung.

• Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV), gesetze-im-internet.de
• Anlage 1, Tabelle A (Beratungstabelle)
• Anlage 2, Tabelle B (Abschlusstabelle)
• Anlage 3, Tabelle C (Buchführungstabelle)
• Anlage 4, Tabelle D (landwirtschaftliche Tabelle)

Stand 5. November 2026: StBVV in der Fassung der Fünften Änderungsverordnung vom 31. März 2025, zuletzt geändert durch Art. 5 der Verordnung vom 19. Dezember 2025 (BGBl. 2025 I Nr. 372). November 2026. Die Kanzlei bestimmt die Gebühr im Rahmen nach billigem Ermessen (§ 11 StBVV) und darf eine andere Vergütung in Textform vereinbaren (§§ 4, 4a StBVV). Allgemeine Information, keine Steuerberatung.