Steuernummer beantragen für Selbständige: FAQ zu ELSTER

Inhaltsverzeichnis

Warum muss ich mein Unternehmen auf ELSTER anmelden?

In Deutschland besteht für Gewerbe eine gesetzliche Pflicht dazu. Die Daten nutzt das Finanzamt, um die Steuerlast zu ermitteln. Erst nach der Anmeldung erhält das Unternehmen eine Steuernummer. Diese brauchen Sie für alle Ein- und Verkäufe aus dem Inland.

Wie beantrage ich online die Steuernummer für mein Gewerbe?

Starten Sie auf elster.de und melden Sie Ihr Unternehmen an. Hier finden Sie eine Anleitung. Danach wählen Sie das für Sie passende Online-Formular aus:

• Einzelunternehmen
• Kapitalgesellschaft bzw. Genossenschaft
• Körperschaft nach ausländischem Recht
• Personengesellschaft / -gemeinschaft
• Beteiligung an einer Personengesellschaft / -gemeinschaft

Nachdem Sie alle Daten übermittelt haben, erhalten Sie vom Finanzamt nach einigen Wochen die Steuernummer. Erst dann dürfen Sie Rechnungen ausstellen.

Welche Daten muss ich bei der steuerlichen Erfassung auf ELSTER angeben?

Diese Basisangaben sind erforderlich:

• Allgemeine Angaben
• Ort der Geschäftsleitung
• Betriebstätten
• Bankverbindung(en) für Steuererstattungen / SEPA-Lastschriftverfahren
• Steuerliche Beratung
• Empfangsbevollmächtigte(r) für alle Steuerarten
• Angaben zur Gründung
• Freistellungsbescheinigung gemäß § 48b EStG („Bauabzugssteuer“)
• Angaben zur Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer
• Angaben zur Anmeldung und Abführung der Umsatzsteuer
• Besonderes Besteuerungsverfahren „One-stop-shop„
• Umsätze im Bereich des Handels mit Waren über das Internet
• Gesondert übermittelte Unterlagen
• Anhänge

Alle anderen Punkte variieren abhängig von der gewählten Rechtsform. Vollständige Listen für die wichtigsten Rechtsformen sowie ELSTER-Ausfüllhilfen finden Sie hier:

• Kapitalgesellschaften
• Personengesellschaften
• Einzelunternehmen

Welches Finanzamt ist für mich zuständig?

Geben Sie hier beim Bundeszentralamt für Steuern Ihre Postleitzahl ein. Im Suchergebnis finden Sie die richtige Behörde.

Kann ich das ELSTER-Formular selbst ausfüllen und an das Finanzamt schicken?

Ja, Sie können das elektronische ELSTER-Formular komplett eigenständig ausfüllen. Ein Steuerberater ist hier nicht zwingend erforderlich. Um Fehler zu vermeiden, ist jedoch die Unterstützung durch einen Steuerberater oder Personen mit ähnlichen Fachkenntnissen immer zu empfehlen. Angaben zu Umsatzprognosen haben z. B. direkten Einfluss auf das Umsatzsteuerverfahren oder die Nutzung der Kleinunternehmerregelung und sollten daher Hand und Fuß haben.

Wie viel Zeit habe ich, das ELSTER-Formular auszufüllen?

Nach § 138 der Abgabenordnung (AO) sind Sie dazu verpflichtet, Ihr Unternehmen innerhalb von vier Wochen nach der Anmeldung beim Gewerbeamt beim Finanzamt anzumelden.

Wann bekomme ich meine Steuernummer?

Ihre Steuernummer erhalten Sie, nachdem das Finanzamt Ihre Angaben geprüft hat. Dies kann bereits nach 2-3 Wochen erfolgen, nicht selten dauert es aber deutlich länger. Der Bearbeitungsdauer ist außerdem abhängig vom zuständigen Finanzamt.

Was ist eine Organgesellschaft?

Sind mehrere Unternehmen miteinander verbunden (z.B. in einem Konzern), bezeichnet man die steuerliche Zusammenfassung dieser Unternehmen als Organschaft oder als Gruppenbesteuerung. Hierbei werden ein oder mehrere Unternehmen (Organgesellschaft) so in ein anderes (Organträger) integriert, dass sie steuerlich als Einheit betrachtet werden.

Was sind ermäßigte Steuersätze?

Grundsätzlich gilt in Deutschland ein Regelsteuersatz von 19 % bei der Umsatzsteuer. Für einige Produkte fällt jedoch ein geringerer, sogenannter ermäßigter Steuersatz von 7 % an, zum Beispiel bei Lebensmitteln, Wasser oder Büchern. In Rechnungen muss der relevante Umsatzsteuersatz je Produkt auf den Nettobetrag aufgeschlagen werden. Mehr dazu erfahren Sie hier.

Was sind Steuerbefreiungen gemäß § 4 UStG?

In § 4 des Umsatzsteuergesetzes (UstG) werden verschiedene Umsätze aufgelistet, die von der Umsatzsteuer befreit sind. Zu den bekanntesten umsatzsteuerbefreiten Kategorien zählen Mieteinnahmen und Arztleistungen. Weitere Umsatztypen sind:

• Bank- und Finanzgeschäfte
• Ausfuhrlieferungen
• Schul- und Bildungsleistungen
• Heilbehandlungen von Ärzten, Zahnärzten und Krankenhäusern
• Vermietung und Verpachtung
• Immobilienverkäufe

Warum muss ich dem Finanzamt einen Geschäftsführervertrag vorlegen, wenn keine Gehaltszahlung stattfand?

Im Abschnitt zur Lohnsteuer verlangt das Finanzamt die Angabe der Gehälter der Geschäftsführer. Grundsätzlich unterliegen Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft der Lohnsteuerpflicht – unabhängig davon, ob sie Gesellschafter oder ein Mitarbeiter in Anstellung sind. Das Finanzamt prüft Geschäftsführerverträge genau, um sogenannte verdeckte Gewinnausschüttungen zu entdecken.  Das heißt Geldflüsse zwischen Unternehmen und Geschäftsführer werden durch den Vertrag erst nachvollziehbar und kontrollierbar.

Was ist ein Empfangsbevollmächtigter?

Im ELSTER-Formular können Sie unter dem Punkt „Empfangsbevollmächtigter“ eine Person angeben, über welche die komplette Kommunikation mit dem Finanzamt laufen soll. Die Finanzbehörde verlangt als Nachweis eine Empfangsvollmacht als Anlage.

Wie beantrage ich die Steuernummer für ein Kleingewerbe?

Auch Kleingewerbe (Einzelunternehmen oder GbR ohne Kaufmannseigenschaft) müssen den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung per ELSTER absenden und erhalten dann vom Finanzamt die Steuernummer. Bitte beachten Sie, dass dies nichts mit der sogenannten Kleinunternehmerregelung zu tun hat. Diese kann jedes Unternehmen unabhängig von seiner Rechtsform nutzen.

Wie kann ich die Kleinunternehmerregelung in ELSTER beantragen?

Kalkulieren Sie für das kommende Geschäftsjahr einen Umsatz von unter 50.000 Euro, können Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen. So wird ihr Unternehmen von der Umsatzsteuer befreit. Geben Sie den geschätzten Betrag im entsprechenden Feld in ELSTER an und stimmen Sie der Nutzung zu. Überschreiten Sie die Umsatzgrenze doch, wird automatisch die Regelbesteuerung angewendet. Entscheiden Sie sich gegen die Nutzung, ist ein Wechsel erst wieder in fünf Jahren möglich.

Müssen auch Freiberufler den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung per ELSTER absenden?

Ja. Bei der Aufnahme jeder selbständigen Tätigkeit müssen Sie die oben genannten Daten an das Finanzamt senden. Freiberufler müssen dieses Formular verwenden.